Выдача товара собственнику при ликвидации ООО
Добрый день. У нас ООО (ТСНО), сдали промежуточный ликвидационный баланс, на 41 счете числится 65000 руб, ИФНС требует восстановить НДС. Законно ли это? Планировали:
1. передать товар до ликвидационного баланса
2. заплатить дивиденды - 9 % с расчетного счета ООО
1. передать товар до ликвидационного баланса
2. заплатить дивиденды - 9 % с расчетного счета ООО
Comments
-
Добрый день.
Оснований восстанавливать НДС не вижу.
А вот начислить НДС при передаче товаров участнику - да, придется. По крайней мере, в части, превышающей номинал его доли. Ведь передача товаров - это будет их реализация (п. 1 ст. 146, ст. 39 НК РФ). -
Спасибо большое за ответ. Т.е. получается нужно будет выписать на имя собственника счет/фактуру и сделать отгрузку по себестоимости? Начислить НДС с разницы с 66700 (76700 (65000+18%)-10000=66700), сдать декларацию 4 кварталом , заплатить налог НДС, заплатить дивиденды.
А можно сейчас (подали промежуточный ликвидационный баланс) продать товар по себестоимости на те же 66700 руб другому ИП, подать декларацию за 4 квартал по НДС, заплатить налог, налог на прибыль будет 0 (продали по себестоимости)? -
Добрый день.
Можно и продать.
Только это уже совсем другая история. Конечно, так будет существенно проще для всех... -
а уценить товар сейчас можно без комиссии?
-
Сейчас, после сдачи промежуточного ликвидационного баланса?
Ох, настоятельно не советую это делать! Это ведь повлияет на налоги - налоговики точно не обрадуются!
